Đầu tư EB-5 có chịu thuế không? Những điều nhà đầu tư cần lưu ý
Nhiều nhà đầu tư khi tìm hiểu chương trình EB-5 thường đặt câu hỏi: Khoản đầu tư EB-5 có phải chịu thuế hay không? Bài viết dưới đây sẽ phân tích chi tiết các loại thuế liên quan, bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản và những lưu ý quan trọng để nhà đầu tư có thể chủ động xây dựng kế hoạch tài chính, tuân thủ pháp luật và tối ưu lợi ích khi tham gia chương trình EB-5.
Nhà đầu tư EB-5 có chịu thuế tại Mỹ không?
Theo quy định của Sở Di trú Mỹ (USCIS) và Cục Thuế nội địa Hoa Kỳ (IRS), nhà đầu tư EB-5 chỉ phát sinh nghĩa vụ thuế tại Mỹ khi đã chính thức trở thành thường trú nhân thông qua thẻ xanh EB-5. Trong giai đoạn chưa có thẻ xanh, nhà đầu tư vẫn được coi là foreign national (người nước ngoài không cư trú tại Mỹ), do đó không bị đánh thuế toàn cầu. Tuy nhiên, nếu có thu nhập phát sinh từ nguồn tại Mỹ (ví dụ: lợi tức tạm thời từ khoản đầu tư hoặc tài sản đặt tại Mỹ), thì vẫn phải kê khai và nộp thuế theo quy định của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ.
Nhà đầu tư EB-5 sau khi thành thường trú nhân cũng cần chịu thuế tại Mỹ
Khi đã nhận được thẻ xanh EB-5, nhà đầu tư được phân loại là U.S. tax resident, nghĩa là phải chịu thuế trên toàn bộ thu nhập toàn cầu (worldwide income), bao gồm cả:
- Thu nhập tại Mỹ (lương, đầu tư, bất động sản)
- Thu nhập ngoài Mỹ (cho thuê nhà tại Việt Nam, lợi nhuận kinh doanh, lãi suất ngân hàng)
Mỹ áp dụng hệ thống thuế theo bậc lũy tiến, với mức thuế thu nhập cá nhân liên bang lên tới 37% (IRS, 2025). Ngoài ra, tùy vào tiểu bang nơi nhà đầu tư sinh sống, có thể phát sinh thêm thuế tiểu bang (state tax), thuế lợi nhuận vốn (capital gains tax) và thuế thừa kế (estate & gift tax).
Đọc thêm: Thẻ xanh có điều kiện EB-5 – Thời hạn quyền lợi và cách gỡ bỏ
Những loại thuế chính nhà đầu tư EB-5 phải nộp tại Mỹ
Khi trở thành thường trú nhân Mỹ, nhà đầu tư không chỉ được hưởng quyền lợi về cư trú, làm việc và học tập mà còn phải tuân thủ nghĩa vụ thuế toàn cầu theo quy định của IRS. Dưới đây là các loại thuế quan trọng mà nhà đầu tư EB-5 cần nắm rõ
Thuế thu nhập cá nhân liên bang
Nhà đầu tư EB-5, sau khi có thẻ xanh, được coi là tax resident và phải khai báo toàn bộ thu nhập toàn cầu, bao gồm: tiền lương, cổ tức, lãi suất, cho thuê bất động sản, và lợi nhuận từ đầu tư trong và ngoài Mỹ. Thuế suất lũy tiến từ 10% đến 37% (tùy mức thu nhập). Nghĩa vụ này được thực hiện hàng năm thông qua biểu mẫu Form 1040 nộp cho IRS
Thuế tiểu bang (tùy nơi cư trú)
Bên cạnh thuế liên bang, nhiều tiểu bang còn áp dụng thuế thu nhập tiểu bang (State Income Tax). Một số tiểu bang có thuế suất cao, ví dụ California (tối đa ~13,3%), New York (~10,9%). Trong khi đó, một số tiểu bang như Florida, Texas, Nevada, Washington không thu thuế thu nhập cá nhân, giúp giảm đáng kể nghĩa vụ tài chính. Việc lựa chọn nơi cư trú có thể ảnh hưởng trực tiếp đến chiến lược thuế dài hạn của nhà đầu tư EB-5.
Thuế tiểu bang
Thuế lợi nhuận vốn
Khi nhà đầu tư EB-5 bán tài sản (cổ phiếu, bất động sản, doanh nghiệp), phần lợi nhuận vốn (capital gains) sẽ bị đánh thuế:
- Ngắn hạn (<12 tháng): tính theo thuế suất thu nhập thông thường (10% – 37%).
- Dài hạn (>12 tháng): áp dụng mức ưu đãi từ 0% – 20% tùy thu nhập và tình trạng khai thuế.
Thuế tài sản & thừa kế
Nhà đầu tư EB-5 khi trở thành thường trú nhân Mỹ cũng chịu sự điều chỉnh của thuế tài sản và thừa kế. Thuế áp dụng đối với tài sản để lại khi qua đời hoặc tài sản tặng. Năm 2025, mức miễn trừ dự kiến khoảng ~13 triệu USD cho mỗi cá nhân. Phần vượt quá sẽ bị đánh thuế tới 40%. Điều này đặc biệt quan trọng với các nhà đầu tư có khối tài sản lớn, bởi ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch chuyển giao tài sản cho thế hệ sau.
Thuế nộp tại Mỹ
Có thể bạn quan tâm: Trung tâm vùng EB-5 là gì? Vai trò và tiêu chí lựa chọn
Thu nhập tại Việt Nam có phải nộp thuế tại Mỹ không?
Một trong những thắc mắc lớn nhất của nhà đầu tư EB-5 là liệu các khoản thu nhập còn phát sinh ở Việt Nam (cho thuê bất động sản, lợi nhuận công ty, cổ tức, lãi tiền gửi…) có phải nộp thuế cho Mỹ hay không.
Theo quy định của IRS (Internal Revenue Service), ngay khi trở thành thường trú nhân Mỹ, nhà đầu tư EB-5 được xem là US Tax Resident và có nghĩa vụ khai báo toàn bộ thu nhập toàn cầu, bao gồm cả thu nhập tại Việt Nam. Điều này có nghĩa là thu nhập tại Việt Nam vẫn phải kê khai trên tờ khai thuế Mỹ (Form 1040), dù tài sản và nguồn tiền gốc không nằm ở Mỹ.
Việt Nam và Mỹ hiện chưa ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA). Điều này dẫn đến rủi ro thu nhập có thể bị đánh thuế hai lần (tại Việt Nam và tại Mỹ). Tuy nhiên, hệ thống thuế Mỹ có cơ chế Foreign Tax Credit (FTC) để khấu trừ phần thuế đã nộp tại Việt Nam, nhằm giảm thiểu tình trạng trùng thuế. Việc áp dụng FTC cần dựa trên chứng từ chứng minh thuế đã nộp ở Việt Nam (ví dụ: biên lai thuế, xác nhận cơ quan thuế Việt Nam).
Thu nhập tại Việt Nam cũng nên nộp thuế tại Mỹ
Xem thêm: Đầu tư EB-5 bao nhiêu tiền? Cập nhật bảng phí EB5 mới nhất 2025
Lời khuyên cho nhà đầu tư EB-5 về thuế
Định cư Mỹ qua chương trình EB-5 không chỉ là bước ngoặt về nơi sinh sống mà còn kéo theo nghĩa vụ thuế phức tạp. Để tránh rủi ro và tối ưu hóa tài chính, nhà đầu tư EB-5 nên lưu ý các điểm sau:
1. Chuẩn bị chiến lược thuế toàn cầu ngay từ đầu
Ngay khi nhận thẻ xanh, nhà đầu tư được xem là US Tax Resident và có trách nhiệm khai báo toàn bộ thu nhập toàn cầu. Vì vậy, việc lập kế hoạch thuế dài hạn bao gồm phân bổ tài sản, cơ cấu đầu tư và lựa chọn nơi cư trú tại Mỹ là bước quan trọng để giảm thiểu gánh nặng thuế.
2. Tuân thủ báo cáo tài sản ở nước ngoài (FBAR & FATCA)
Ngoài khai thuế hàng năm, nhà đầu tư EB-5 còn có nghĩa vụ báo cáo tài chính quốc tế:
- FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts): bắt buộc nếu tổng số dư các tài khoản tại ngân hàng ở Việt Nam hoặc nước khác vượt 10.000 USD trong năm tài chính
- FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): yêu cầu khai báo chi tiết các tài khoản, chứng khoán, và tài sản tài chính ở nước ngoài nếu vượt ngưỡng luật định
3. Tham khảo chuyên gia thuế quốc tế
Hệ thống thuế Mỹ phức tạp, khác biệt rõ rệt với Việt Nam. Nhà đầu tư EB-5 nên hợp tác với chuyên gia thuế quốc tế hoặc CPA (Certified Public Accountant) có kinh nghiệm về EB-5. Thực hiện tax planning trước khi chuyển tài sản lớn sang Mỹ để đảm bảo tuân thủ mà vẫn tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính.
Tham khảo chuyên gia về thuế để quá trình định cư an toàn
TẠI SAO CHỌN KHAI PHÚ?
CHỌN ĐỒNG HÀNH CÙNG KHAI PHÚ – HIỆN THỰC HÓA GIẤC MƠ DI TRÚ
Khai Phú Investments & Migration có hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Đầu tư di trú, hỗ trợ hơn 1.500 gia đình định cư thành công tại các quốc gia Mỹ, Úc, Châu Âu, Canada và khu vực Caribbean. Khai Phú hiện hợp tác với các Tập đoàn và Hãng luật toàn cầu có hơn 45 năm kinh nghiệm. Đội ngũ nhân viên tận tâm, chuyên nghiệp. Khai Phú sẽ là người bạn đồng hành cùng quý Anh/Chị hiện thực hóa giấc mơ định cư.
Nếu Quý anh chị nhà đầu tư Quan tâm chương trình Định cư Mỹ diện EB-5. Xin vui lòng liên hệ với Khai Phú theo thông tin bên dưới.
KHAI PHÚ INVESTMENTS & MIGRATION
Văn phòng TP.HCM:
Số 26-28 Đường Lê Văn Hưu, Phường Sài Gòn, TP.HCM.
Hotline: 0901 888 803
Văn phòng Hà Nội:
Số 168 Ngọc Khánh, Phường Ngọc Khánh, Hà Nội
Hotline: 0901 888 830
Kết luận
Nhà đầu tư EB-5 cần chuẩn bị sẵn sàng cho việc khai báo thu nhập tại Mỹ và Việt Nam, nắm rõ các loại thuế như thuế thu nhập cá nhân, thuế lợi nhuận vốn, thuế tài sản thừa kế cũng như nghĩa vụ báo cáo tài sản ở nước ngoài. Dù Việt Nam và Mỹ chưa có hiệp định tránh đánh thuế hai lần, cơ chế Foreign Tax Credit vẫn có thể giúp giảm gánh nặng tài chính.
