Nhiều nhà đầu tư Chương trình định cư Mỹ EB-5 cảm thấy yên tâm khi chọn được một dự án tốt, nhà phát triển dự án uy tín và có một hãng luật sư di trú giàu kinh nghiệm đồng hành cùng mình trong suốt khoảng thời gian tham gia chương trình. Tuy nhiên, việc tìm hiểu, nắm rõ các quy định về nghĩa vụ kê khai thuế sau khi định cư Mỹ cũng đóng vai trò rất quan trọng. Hãy cùng Khai Phú tìm hiểu thêm các quy định về thuế tại Mỹ như sau nhé:

Tầm quan trọng hoạch định thuế trước khi đến Mỹ

Chương trình định cư Mỹ EB-5 dành cho doanh nhân nước ngoài đầu tư vào một doanh nghiệp để trở thành thường trú nhân tại Mỹ. Để chuẩn bị trước khi trở thành thường trú nhân Mỹ thì hoạch định thuế trước khi đến Mỹ là vô cùng quan trọng. Vì sao? Bởi hoạch định thuế sẽ giúp cho nhà đầu tư tránh được trước các chi phí thuế không cần thiết khi định cư Mỹ, giảm thiểu các khoản nợ thuế toàn cầu và đưa ra định hướng hiệu quả cho các hồ sơ thuế phức tạp và tiêu tốn nhiều chi phí trong tương lai.

Biết cách kê khai thuế sẽ giúp nhà đầu tư tiết kiệm rất nhiều

Tình trạng cư trú và Thuế cư trú tại Mỹ – Những nguy hiểm phổ biến nên tránh

Thường trú nhân tại Mỹ sẽ bị tính thuế thu nhập toàn cầu theo luật thuế hiện hành. Phân biệt sự khác nhau giữa tình trạng cư trú và thuế cư trú là rất quan trọng vì đó là cơ sở để quyết định anh/chị có bị tính thuế tại Mỹ hay không. Ngày đầu tiên anh/chị sở hữu thẻ xanh Mỹ sẽ khác với ngày đầu tiên anh/chị chịu thuế thu nhập.

Luật thuế Mỹ sẽ tính số ngày anh/chị có mặt ở Mỹ trong khoảng thời gian trên 3 năm để quyết định ngày bắt đầu tính thuế cư trú và các loại thuế khác.

Trong trường hợp nhà đầu tư có kế hoạch du lịch dài ngày tại Mỹ để tìm hiểu thị trường và thành lập doanh nghiệp, nhà đầu tư có thể sẽ phải chịu thuế cư trú tại Mỹ trước khi nhận được Thẻ xanh.Khi việc cư trú bắt đầu, nhà đầu tư chương trình định cư Mỹ EB-5 có thể phải chịu khoản thuế thu nhập ngoài mong muốn.

Nhà đầu tư sẽ không bị tính thuế cư trú nếu không đến Mỹ trong khoảng thời gian nhất định khi chờ đợi được cấp thẻ xanh.

Hoạch định thuế hợp lý sẽ giúp anh/chị lên kế hoạch tính toán những ngày du lịch đến Mỹ, xem xét và áp dụng cách tính đó vào trong hoạch định thuế. Việc này giúp anh/chị tránh được những sai sót gây nhầm lẫn liên quan đến tình trạng cư trú và thuế cư trú.

Tối ưu hóa những lợi ích thuế có thể giúp nhà đầu tư tạo ra lợi tức đầu tư cao hơn

Không phải thường trú nhân Mỹ có nghĩa vụ đóng thuế không?

Tuy nhiên, việc quản lý số ngày có mặt tại Mỹ có thể là chưa đủ. Anh/chị vẫn có thể phải đóng thuế kể cả khi đã trì hoãn ngày bắt đầu thuế cư trú tại Mỹ.

Chẳng hạn nếu anh/chị không phải là thường trú nhân nhưng vẫn nhận lợi nhuận, cổ tức, tiền thuê nhà hoặc các khoản tiền cố định hằng năm từ Trung tâm vùng hoặc các khoản đầu tư tại Mỹ thì anh/chị vẫn đóng thuế thu nhập. Trong cùng một năm, lợi nhuận vốn nước ngoài cũng cần phải khai báo trong tờ khai thuế của Mỹ. Trừ khi có hiệp định thuế áp dụng giữa quốc gia anh/chị đang sinh sống và Mỹ, anh/chị sẽ phải đóng thuế thu nhập phát sinh tại nước ngoài với mức thuế suất 30%.

Chiến lược hoạch định thuế nhằm giảm thuế suất định cư Mỹ và tối ưu hóa những lợi ích thuế có thể giúp nhà đầu tư tạo ra lợi tức đầu tư cao hơn đồng thời vẫn tuân thủ đúng luật thuế của Mỹ.

Hưu trí và các khoản Đầu tư nước ngoài có phải đóng thuế cho Mỹ?

So sánh với các khoản đầu tư tại Mỹ thì những khoản đầu tư của công dân Mỹ ở nước ngoài sẽ chịu thuế thu nhập cao hơn. Anh/chị sẽ nộp thêm các hồ sơ giấy tờ kê khai thuế được yêu cầu theo quy định kê khai thuế tại Mỹ. Không nộp các bản kê khai thuế có thể sẽ dẫn đến các mức phạt khác nhau như đóng thuế phân phối lợi nhuận cao hơn theo IRC 1291 (Bộ Luật Thuế vụ) hoặc mắc phải những lỗi kê khai thuế không hợp lý có thể dẫn đến nộp phạt cho IRS (Sở Thuế vụ Mỹ).

Lý do chính phủ Mỹ đặt ra những quy tắc trên bởi họ muốn thúc đẩy người trả thuế định cư Mỹ sẽ đầu tư vào cổ phần, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí hoặc các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ tại Mỹ. Như vậy thì chính phủ Mỹ sẽ có thẩm quyền pháp luật đối với các khoản đầu tư và có thể đánh thuế vào đó.

Một ví dụ về những khoản đầu tư nước ngoài chịu thuế suất cao tại Mỹ là cổ phần thuộc công ty các quốc gia không có hiệp định thuế thu nhập cá nhân với Mỹ. Cổ tức của những công ty này sẽ phải nộp thuế lên đến 39.6% bất kể người nộp thuế thuộc nhóm thuế thu nhập cá nhân nào.

Do đó, anh/chị cần xem xét lại số cổ phần hiện đang có và hiểu rõ những rủi ro thuế tiềm ẩn trước khi định cư Mỹ. Trang bị các thông tin chính xác cùng hiểu biết chiến lược thuế, anh/chị có thể đưa ra những quyết định đúng đắn tránh mắc phải những sai lầm chi tiêu tiền thuế không cần thiết chứ không phải để phân loại số cổ phần đầu tư anh/chị đang nắm giữ sau khi kế hoạch định cư Mỹ bắt đầu.

Hoạch định thuế không tốt có thể sẽ dẫn đến hậu quả như đóng thuế cao, nộp tiền phạt cũng như sẽ làm nhụt chí các nhà đầu tư EB-5, những người sống ở khu vực hẻo lánh và đặt mối quan tâm lớn từ thành quả mà Chương trình đầu tư định cư Mỹ EB-5 mang lại.

Hoạch định thuế không tốt có thể sẽ dẫn đến hậu quả như đóng thuế cao

Tặng cho bất động sản có thể phải đóng thuế ở Mỹ

Khi anh/chị tham gia Chương trình định cư Mỹ EB-5 và đóng góp một khoản đáng kể vào nước Mỹ thì việc tặng cho bất cứ bất động sản nào tại Mỹ cho con cái hoặc các thành viên trong gia đình đều phải đóng 40% thuế tặng cho bất động sản.

Phụ thuộc vào tình trạng cư trú mà Mỹ sẽ có những quy định miễn giảm thuế tặng cho bất động sản khác nhau. Năm 2017, số tiền miễn giảm thuế cho công dân Mỹ là 5.49 triệu đô la. Cho những công dân không định cư Mỹ, nếu giá trị tài sản được cho tặng hơn 60.000 đô la sẽ phải chịu thuế tặng cho bất động sản. Tổng hợp lại các khoản thuế liên bang về những tài sản nói trên cho thấy một số tiểu bang cũng áp đặt thuế tặng cho bất động sản của riêng họ ở cấp tiểu bang.

Trên đây là những kinh nghiệm liên quan đến thuế khi định cư Mỹ mà Khai Phú muốn chia sẻ cùng với anh/chị nhà đầu tư. Khai Phú hy vọng đây sẽ là những thông tin hữu ích giúp anh/chị nắm rõ và hiểu hơn hệ thống vận hành thuế tại Mỹ để có những hoạch định thuế thích hợp trước định cư Mỹ.

Để biết thêm thông tin chi tiết về chương trình định cư Mỹ theo diện EB-5 với tỷ lệ đậu thẻ xanh và quốc tịch cao nhất hiện nay, Quý nhà đầu tư có thể trực tiếp liên hệ với Khai Phú.

KHAI PHÚ INVESTMENTS & MIGRATION

Văn phòng TP.HCM:

Tầng 34, Tòa nhà Bitexco Financial Tower, Số 2 Hải Triều Q1.

Hotline: 0901 888 804 – 0901 888 803 – (028) 6291 8889

 

Văn phòng Hà Nội:

Phòng 612, tòa nhà Spaces Belvedere, số 28A Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm.

Hotline: 0868 396 006